雇主责任险与工伤保险是相互补充的关系，有了工伤保险，企业最好是再购买一份雇主责任险。
因为工伤保险基金只能支付一部分的工伤赔偿，剩余的需要企业来支付，而且比例还不小（参照下面的黄蓝图）。
下面就简单介绍一下工伤保险、雇主责任险各自的赔偿范围，企业又该如何制定自己的保障计划。
企业需要支付那些工伤赔偿
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如果企业缴纳了社保，其中黄色部分是工伤基金支付的部分，蓝色部分是企业自己承担支付的部分；
如果企业没有缴纳社保，黄、蓝两个部分均是企业需要承担的，我详细的说一下这张表（昆明标准）。
（1）医疗费：治疗工伤所需费用符合工伤保险诊疗项目目录、工伤保险药品目录、工伤保险住院服务标准的，从工伤保险基金支付。
如果产生目录外的费用则需要企业支出，如果员工是发生了重大的伤残事件，目录外费用的比例也比较高；
（2）护理费：评残后的护理费，由工伤基金支付；但评残前，停工留薪期内需要护理的，由所在企业负责。
（3）停工留薪期工资/误工费：全部由企业承担，停工留薪期一般不超过12个月。伤情严重或者特殊，可以适当延长，但延长不得超过12个月；
（4）一次性伤残补助金：以本人工资为基数进行计算，1-10级伤残需要赔偿的月份分别是27、25、23、21、18、16、13、11、9、7，由工伤基金支付；
（5）伤残津贴（按月支付）：以本人工资为基数进行计算，1-6级伤残需要赔偿的比例分别是90%、85%、80%、75%、70%、60%，由工伤基金支付；
（6）一次性伤残就业补助金：以社平工资为基数进行计算，昆明2020年社平工资为7389元/月，5-10级伤残需要赔偿的月份分别是33、29、22、18、13、7，对应的具体金额是243837元、214281元、162558元、133002元、96057元、51723元，由企业支付；
（7）一次性工伤医疗补助金：以社平工资为基数进行计算，昆明2020年社平工资为7389元/月，5-10级伤残需要赔偿的月份分别是15、13、8、6、3、2，对应的具体金额是110835元、96057元、59112元、44334元、22167元、14778元，由工伤基金支付；
举个例子：
9级伤残，工资5000元/月一次性伤残补助金=5000*9=45000；
一次性伤残就业补助=7389*13=96057；
一次性工伤医疗补助=7389*3=22167；
合计赔付金额=45000+96057+22167=163224；仅此三项的赔付就高达16万多，还要加上医疗费、误工费、护理费等，这对很多中小企业来说都是一笔不小的支出。
工伤保险与雇主责任险的关联
经过第一部分复杂的讲解，可以比较清楚分辨工伤保险与企业分别承担的责任。
针对企业需要承担的责任有没有更好的解决方法呢？
那就是雇主责任险，蓝色列是企业承担的责任，大部分都可以转嫁到第三列的雇主责任险，如果企业没有缴纳工伤，第一列工伤基金承担的责任，很大一部分也是可以通过雇主责任险转移，这也是为什么雇主责任险被称为企业的保护神器。
案例分析一
【事故情况】
林*伟——被保险人大连*机电消防工程有限公司的雇员，林*伟于2020年1月1日入职被保险人，入职后任职消防岗位，从事设备安装工作。
2020年5月16日，林*伟在工作时因所在的土堆塌方导致受伤，检查后，林*伟被确诊为：左侧第7、8肋骨骨折，经保守治疗后痊愈，期间共病休112天。
【理赔情况】
林*伟向大连*机电消防工程有限公司申请理赔，而后，大连*机电消防工程有限公司向保险公司理赔，经审核，认为该事故属于保险合同约定的保险责任范围，按照合同做出以下理赔：
伤残赔偿金：25737.81元；
一次性伤残就业补助金：25000元；
误工费：22400元；
医疗保险金：1593.87元；
护理费：4500元；
合计赔付：77798元。
这部分费用是在工伤基金赔偿后，雇主责任险补充赔偿的项目，很好地弥补了工伤基金保障内容的不足。
案例分析二
【事故情况】
赵女士，是菏泽某公司的一名员工，具体从事保洁岗位。与2018年5月9日在其服务区清理卫生时因台阶有水不慎摔倒，伤及左手腕等部位，诊断左手拇指外伤骨折，住院30天，在家休息120天，工伤鉴定10级伤残，并与用人单位解除了劳动合同。
【理赔情况】
医疗费：23000元（其中包括13000自费药）；
住院津贴：100元/天*30天=3000元；
误工费：30000元/月*4个月=12000元；
伤残赔偿：50万元*10%=5万元；
就业补助金：25000；
合计赔偿金额：113000；
由于公司没有帮员工交社保，所以医疗费全部由雇主责任险理赔，同时误工费、护理费、就业补助金等均得到赔付，仅一次性工伤保险医疗金未覆盖。
雇主责任险与工伤保险是互相补充，不是二选一的问题，应该同时购买，两者共同为企业搭建最完善的用工保障；
如果企业暂时没有为员工缴纳工伤保险和雇主责任险，那就赶快行动吧，别让企业在裸奔。
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